11편: 1인 창업자가 반드시 알아야 할 세무와 사업자 등록 기초
“몰라서 내는 세금은 없다”
스마트스토어, 블로그, 쿠팡, 스마트스토어, 인스타 마켓 등 온라인에서 수익을 내기 시작했다면, 반드시 알아야 할 것이 있습니다.
바로 세무와 사업자 등록입니다.
"조금만 벌어서 괜찮겠지" 하는 순간 가산세와 과태료 폭탄이 날아올 수 있습니다.
이번 글에서는 1인 창업자가 반드시 알아야 할 세무 기초와 사업자 등록의 핵심을 한눈에 정리해드립니다.
📌 사업자 등록, 왜 꼭 해야 하나요?
✅ 수익이 발생했다면 무조건 등록 대상!
| 수익 형태 | 사업자등록 필요 여부 |
| 스마트스토어 판매 | O (필수) |
| 블로그 체험단·광고 | O |
| 유튜브, 인스타 수익 | O |
| 중고거래, 가끔 판매 | X (비정기성인 경우에 한함) |
✔ 기준은 ‘반복적, 지속적, 영리 목적의 활동’이면 사업자 등록 의무 대상입니다.
🛠️ 사업자 등록 절차
- 홈택스에서 온라인 신청 가능
- 국세청 홈택스 → 민원 신청 → 사업자 등록 신청
- 준비물: 본인 명의 공인인증서, 신분증
- 세무서 직접 방문도 가능
- 관할 세무서에서 1시간 내 발급 가능
- 스마트스토어 판매자라면?
- 네이버에서 사업자 인증 요구
- 등록증 없으면 판매 제한
🧾 개인사업자 vs 법인사업자, 무엇을 선택해야 할까?
| 구분 | 개인사업자 | 법인사업자 |
| 등록 절차 | 간단 | 복잡 |
| 세율 구조 | 누진세 (6%~45%) | 법인세 (10~25%) |
| 장단점 | 초기에 유리 | 규모 커질수록 유리 |
| 적합 대상 | 1인 셀러, 소규모 | 브랜드, 외주, 투자 받는 구조 |
✅ 처음 시작하는 온라인 셀러는 99% 개인사업자로 시작합니다.
📌 간이과세자 vs 일반과세자 차이
| 항목 | 간이과세자 | 일반과세자 |
| 연매출 기준 | 8,000만 원 미만 | 8,000만 원 이상 |
| 세금계산서 발행 | X (거래처 불리) / 현금영수증 발행은 가능 | O |
| 부가세 신고 | 연 1회 | 연 2회 |
| 환급 여부 | 거의 없음 | 부가세 환급 가능 |
✔ B2C(소비자 상대) 위주 판매자는 간이과세자 시작도 OK
✔ 사업확장, 광고비, 사입비용이 많은 경우 일반과세자 추천
📌 꼭 알아야 할 세금 3가지
① 부가가치세 (VAT)
- 기준: 상품 판매 시 10% 부가세 발생
- 신고 시기:
- 일반과세자: 1월, 7월 (연 2회)
- 간이과세자: 1월 (연 1회)
- 환급 가능: 광고비, 도매 구입시 세금계산서 수취한 경우
② 종합소득세
- 기준: 1년간 벌어들인 총 수익에서 필요경비 차감
- 신고 시기: 매년 5월 (필수)
- 소득세율: 6%~45% 누진세 적용
- 주의: 신고 안 하면 최대 20% 가산세 부과
③ 원천징수 / 기타소득
- 블로그 체험단, 플랫폼 수익은 ‘기타소득’으로 자동 세금 제하고 지급
- 연말 정산 혹은 종소세 신고 시 정산 필요
📌 절세를 위한 기본 전략
- 세금계산서, 현금영수증 꼬박꼬박 받기
- 광고비, 촬영비, 디자인비, 택배비 등 모두 필요경비로 인정
- 노션 또는 엑셀로 경비 정리하기
- 월별 매출/지출 관리
- 간이과세자 → 일반과세자 전환 기준 주의
- 직전년도 매출 8,000만 원 초과 시 자동 전환됨
🧾 예시: 1인 셀러 세무 캘린더
| 월 | 해야 할 일 |
| 1월 | 부가세 신고 (간이/일반) |
| 5월 | 종합소득세 신고 |
| 6월 | 지방소득세 납부 |
| 7월 | 부가세 신고 (일반과세자 2기) |
| 연중 | 지출 자료 정리, 세금계산서 수취 |
❗ 놓치기 쉬운 함정들
| 상황 | 문제점 |
| 스마트스토어 수익 발생했는데 미등록 | 과태료 + 소급 세금 추징 |
| 종합소득세 미신고 | 가산세 최대 20% 부과 |
| 현금만 받아서 기록 안 함 | 세무조사 대상 될 수 있음 |
| 계좌이체 내역 누락 | 필요경비 인정 못 받아 세금 ↑ |
✅ 온라인 셀러가 꼭 알아야 할 회계/세무 용어 정리
- 매출: 고객에게서 받은 총 금액
- 매입: 상품 사입, 택배비 등 지출
- 필요경비: 소득을 얻기 위해 사용된 비용
- 과세표준: 세금이 부과되는 기준 소득
- 가산세: 미신고·지연 신고 시 발생하는 벌금
💬 셀러들에게 조언
“세무는 피할 수 있는 영역이 아닙니다.”
사업이 크든 작든 세금은 반드시 따라옵니다.
✔ 처음에는 기초만 알고, 노션이나 엑셀로 수입지출 정리부터 시작하세요.
✔ 일정이 바쁘거나 복잡하다면 세무사와 연간 계약도 추천드립니다.
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